기타소득세계산기 사용법
강연료나 원고료 같은 기타소득을 받았을 때 세금을 직접 계산하려면 기타소득세계산기를 활용하세요.
총수입금액을 입력하고 필요경비를 설정한 후 계산 버튼을 누르면 원천징수 세액이 바로 나옵니다.
예를 들어 총수입금액 100만 원에 필요경비 60%를 적용하면 기타소득금액이 40만 원이 되고, 여기에 소득세 20%와 지방소득세 2%를 곱해 원천징수 세액을 구합니다.
이 과정으로 실수령액까지 확인할 수 있어 편리합니다.
대부분 계산기에서 자동 필요경비 60%를 기본으로 제공하지만, 실제 경비가 더 크면 직접 입력하세요.
계산 결과는 복사 기능으로 쉽게 저장할 수 있습니다.
홈택스 공식 사이트의 기타소득세 계산기를 이용하면 정확한 원천징수 세액을 확인하세요.
기타소득 종류와 필요경비율
기타소득에는 강연료, 원고료, 인세, 상금, 사례금, 자문료, 방송출연료 등이 포함됩니다.
프리랜서처럼 반복적으로 용역을 제공하면 사업소득으로 분류될 수 있으니 주의하세요.
필요경비율은 소득 종류에 따라 다릅니다.
| 소득 종류 | 필요경비율 |
|---|---|
| 강연료, 원고료, 인세 | 80% |
| 작곡료, 디자인료 | 70% |
| 상금, 복권 당첨금 | 60% |
| 기타 일반 | 90% 또는 60% |
일반 기타소득은 기본 60% 필요경비를 적용합니다.
강연료 원고료 세금 계산 시 80%를 사용하면 기타소득금액이 줄어 세부담이 낮아집니다.
실제 경비가 비율보다 크면 직접 입력으로 더 공제받으세요.
5만 원 이하 기타소득은 비과세입니다.
80% 필요경비를 적용하면 세금이 60% 적용 때보다 적게 나옵니다.
실제 영수증 보관으로 직접 입력을 준비하세요.
분리과세 vs 종합과세 기준
연간 기타소득금액(총수입금액 – 필요경비)이 300만 원 이하라면 분리과세를 선택할 수 있습니다.
분리과세 시 원천징수로 납세가 끝나고 종합소득에 합산되지 않습니다.
세율은 소득세 20% + 지방소득세 2% = 22%입니다.
300만 원 초과 시 반드시 종합과세해야 합니다.
다른 소득과 합산해 6~45% 누진세율이 적용되며, 원천징수된 세금은 기납부세액으로 공제됩니다.
3억 원 이하 22%, 초과분 33% 원천징수 기준도 확인하세요.
5만 원 초과 경품은 22% 원천징수 대상입니다.
| 구분 | 조건 | 세율 |
|---|---|---|
| 분리과세 | 연 300만 원 이하 | 22% (소득세 20% + 지방 2%) |
| 종합과세 | 연 300만 원 초과 | 6~45% (누진세율) |
기타소득세계산기에서 이 기준을 미리 확인해 분리과세 가능 여부를 검토하세요.
연 300만 원 이하라면 원천징수 후 신고 의무가 없습니다.
직접 계산 단계별 가이드
기타소득세계산기 없이 직접 계산하려면 다음 단계를 따르세요.
강의료 원고료 세금 직접 계산하기에 딱 맞습니다.
1. 총수입금액 확인: 세전 수입금액을 적으세요.
예: 100만 원.
2. 필요경비 산정: 자동 비율 적용 또는 직접 입력.
60%라면 60만 원 공제, 기타소득금액 40만 원.
3. 소득세 계산: 기타소득금액 × 20%.
40만 원 × 20% = 8만 원.
4. 지방소득세 계산: 소득세 × 10% = 8천 원.
5. 원천징수 합계: 8만 원 + 8천 원 = 8만 8천 원.
6. 실수령액: 총수입금액 – 원천징수 = 100만 원 – 8만 8천 원 = 91만 2천 원.
필요경비율 60% 시 실효세율은 지급액의 약 8.8%입니다.
계산기 입력 후 이 내역을 복사해 보관하세요.
원천징수 세율과 실수령액
기타소득 원천징수는 기타소득금액 기준으로 이뤄집니다.
소득세 20%, 지방소득세는 소득세의 10%로 총 22%입니다.
총수입금액 100만 원, 필요경비 60만 원 예시에서 실수령액 91만 2천 원이 나옵니다.
상금 복권은 필요경비가 인정되지 않거나 60%만 적용되니 확인하세요.
2026년 기준 필요경비율이 소득별로 상이하니 최신 계산기를 사용하세요.
실수령액 계산으로 세후 금액을 정확히 파악할 수 있습니다.
실제 지출 증빙 서류를 미리 준비하면 직접 입력으로 세금을 줄일 수 있습니다.
필요경비 직접 입력 팁
자동 필요경비가 실제보다 작다면 직접 입력하세요.
교통비, 식비, 재료비 등 실제 지출을 합산해 입력합니다.
계산기에서 ‘직접 입력 필요경비’ 란에 금액을 넣으세요.
실제 경비가 60% 초과 시 세액이 줄어듭니다.
강연료 원고료의 경우 인세처럼 80% 자동 적용 후 실제 경비 비교하세요.
영수증과 계약서 보관이 필수입니다.
연말정산이나 종합소득세 신고 시 증빙으로 사용됩니다.
공식 계산기 링크와 주의사항
정확한 계산을 위해 공식 사이트를 이용하세요.
홈택스 기타소득세 계산기에서 총수입금액과 필요경비를 입력하면 세액 내역과 분리과세 비교가 출력됩니다.
계산 결과는 참고용이니 최종 신고 전 전문가 확인을 권장합니다.
주의사항: 입력값에 따라 실제 세액이 달라질 수 있습니다.
연 300만 원 초과 시 종합과세 신고 기한 내(다음 해 5월) 처리하세요.
비과세 5만 원 이하 소득은 계산 제외합니다.
기타소득금액 = 총수입 – 필요경비, 여기에 20% 소득세 + 2% 지방세 계산.
직접 경비 입력 시 실제 금액 사용하세요.
연 300만 원 이하 분리과세 선택 시 원천징수로 끝납니다.
초과 시 종합과세.
영수증 등 증빙 보관 필수.
계산기로 비교 후 큰 금액 적용하세요.
다른 소득 합산 6~45% 세율.
원천징수 세액은 공제받습니다.
다음 해 5월 신고하세요.
계산기에서 자동으로 표시됩니다.
일시적이라면 기타소득 22% 적용.
